Fiscalidad Crowdlending: Cómo declarar inversiones crowdlending en España

El crowdlending se encuentra en auge en España y para beneficiarnos de ello es importante que sepamos cómo declarar crowdlending. En este artículo voy a ayudarte a entender cómo declarar las inversiones, qué impuestos hay que pagar y el funcionamiento de la fiscalidad crowdlending en España.

El crowdlending es una inversión alternativa a las condiciones de la banca tradicional que nos permite generar ingresos de manera pasiva. Sin embargo, como toda inversión, debemos declarar las ganancias obtenidas mediante crowdlending. Si quieres aprender acerca de cómo tributar el crowdlending en España, ¡sigue leyendo!

Advertencia: Lo expuesto en este artículo NO es en ningún caso asesoramiento fiscal o jurídico. Es tu responsabilidad informarte en las fuentes oficiales o consultar con un asesor fiscal si fuese necesario.

¿Cuándo debemos de declarar las inversiones en Crowdlending?

Los intereses obtenidos mediante crowdlending tributan como rendimiento del capital mobiliario y están sujetos al Artículo 25 de la Ley del Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas, más comúnmente conocido como el IRPF.

En España, la fiscalidad del crowdlending no se aplica a las inversiones individuales sino al conjunto de ganancias de inversiones que tributan como rendimiento de capital mobiliario de modo general. Es decir, todos los rendimientos de capital mobiliario se suman y las pérdidas patrimoniales sufridas en este mismo ejercicio se restan. Así en este apartado de la declaración deberás de sumar no solo los intereses obtenidos de crowdlending sino también, intereses obtenidos en tus cuentas bancarias, dividendos de acciones, etc.

El impuesto que se nos aplica en el IRPF es el siguiente:

  • 19% para las cantidades inferiores a 6.000€
  • 21% para las cantidades entre 6.000€ y 50.000€
  • 23% para las cantidades superiores a 50.000€

Para responder a las preguntas más frecuentes sobre fiscalidad crowdlending, he invitado a Lluisa Ochoa, Doctora en Derecho Financiero y Tributario, y experta en fiscalidad. En el vídeo nos aclaró algunas cuestiones sobre cómo declarar ganancias en crowdlending, los impuestos en crowdlending e incluso cómo declarar nuestras inversiones de manera segura y sin sufrir peligro fiscal.

A la pregunta de cuándo y cuánto tenemos que pagar por nuestras inversiones de crowdlending, Lluisa nos explicó que debemos declarar el beneficio obtenido cada año, aunque no saquemos el dinero de las plataformas de crowdlending. Los beneficios obtenidos a partir del crowdlending se han de tributar en tu declaración de la renta. Si te dan intereses, cada año tendrás que declararlos.

Es importante mencionar que, si inviertes en crowdlending, tienes que realizar un seguimiento de tu inversión para, a la hora de realizar la declaración de la renta, puedas contar con toda la información necesaria y no incurras en faltas con Hacienda.

¿Cómo declarar las inversiones de crowdlending en la declaración de la renta?

Todos los intereses obtenidos a raíz del crowdlending, son intereses del capital mobiliario por inversión. A la hora de declarar las inversiones de crowdlending, existe un apartado de intereses del capital donde tendrás que declarar dichos intereses.

¿Retenciones en crowdlending?

La mayoría de las plataformas de crowdlending en España retienen nuestro impuesto de crowdlending en origen para entregarlo directamente a Hacienda y esto aparecerá descrito como tal en nuestra Declaración de la Renta.

No ocurre lo mismo con plataformas de crowdlending extranjeras, donde algunas varían sus retenciones e incluso llegando a no retener ningún impuesto. La gran mayoría de plataformas de crowdlending extranjeras no retienen impuestos.

¿Es mejor que la plataforma P2P te retenga directamente o enviar certificado fiscal?

Como hemos explicado previamente, algunas plataformas extranjeras de crowdlending retienen una cantidad de impuestos, pero ofrecen la posibilidad a los inversores de facilitar el certificado fiscal de su país de procedencia. Ten siempre en cuenta si quieres utilizar plataformas internacionales, que a los inversores de fuera se les aplica la normativa de no residentes.

Si tú aportas la documentación para la reducción de impuestos, dependerá del convenio de doble imposición con España y como este trate los impuestos devengados del crowdlending. Repito: dependerá del convenio y el país donde se encuentre la plataforma en cuestión. Al hacerle esta misma pregunta a Lluisa Ochoa, nos contestó que, sin documentación, no existe retención a ojos de los asesores y que, por ello, para mayor seguridad fiscal: es siempre recomendable aportar los certificados fiscales.

¿Cómo y cuándo debemos de informar sobre las inversiones en el extranjero?

Las inversiones en plataformas de crowdlending extranjeras, se entienden como bienes en el extranjero. En España, hay que declarar los bienes en el extranjero si el importe por esta inversión es mayor de 50.000€, y estarás obligado a hacer el Modelo 720 o Declaración de Bienes en el Extranjero, para la declaración de la renta por tu crowdlending.

Es importante que se haga la primera vez en que se produce el traslado de bienes al extranjero ya que tendrás que acreditar cuando se inició esta actividad. El saldo será el que tengas a día 31 de diciembre para realizar la declaración en marzo sin problemas.

¿Cómo declarar las inversiones en crowdfunding inmobiliario?

A la hora de declarar el crowdlending en tu declaración de la renta, la devolución del capital esta exenta y sólo pagarás por el interés independientemente de la inversión que hayas hecho en un primer momento.

En cambio, si la inversión es inmobiliaria, deberías tener participaciones en la sociedad lo cual estará reflejado en la documentación que te muestra como accionista en la sociedad. Ahí será cuando se devuelva el capital, tributando por el computo del mayor beneficio de los 3 últimos años.

Fiscalidad Mintos

Mintos es una plataforma de crowdlending internacional regulada en Letonia que por normativa debe retener impuestos en origen. Retienen un 20% por defecto, pero si envías un certificado de residencia fiscal de tu país, si existe un acuerdo de doble tributación podrán retenerte una cantidad menor. Por ejemplo, si resides en España y envías el certificada de residencia te retendrán un 10% de los intereses ganados.

Tanto Mintos como otras plataformas P2P extranjeras facilitan la información fiscal o documentación necesaria para que puedas añadirla a tu declaración de la renta y cumplir con hacienda.

declarar Mintos
Mintos declaración de la renta

¿Cómo hacer la declaración de la renta de la inversiones crowdlending?

En este vídeo encontrarás información detallada para descargar el informe fiscal de varias plataformas de crowdlending y dónde incluir la información en la declaración de la renta.

En conclusión

Las inversiones en crowdlending pueden ayudarte a optimizar de gran manera tus ganancias, pero no te la juegues a la hora de declarar tus inversiones crowdlending y sigue las instrucciones de los expertos. En este artículo hemos resumido el funcionamiento de la fiscalidad del crowdlending en España de manera general. Si tienes dudas sobre cómo declarar tus ganancias o pérdidas en crowdlending consulta con un asesor fiscal.

Suscríbete AQUÍ a la newsletter quincenal con noticias y mucha información útil sobre inversiones en crowdlending. (no spam, solo un email cada 15 días)

Bonus de bienvenida para nuevos inversores

 

¿Quieres empezar a invertir? Al hacerlo desde los siguientes links conseguirás un bonus:

🎁 Bondora BONUS 5€

🎁 Bondster BONUS 1% de lo invertido los primeros 3 meses

🎁 Esketit BONUS 1% de lo invertido los primeros 90 días

🎁 Estateguru BONUS 0,5% de lo invertido los primeros 3 meses

🎁 Income BONUS 1% de lo invertido los primeros 60 días

🎁 Lande BONUS 1% de lo invertido los primeros 180 días

🎁 Lendermarket BONUS 1% de lo invertido los primeros 60 días

🎁 Mintos BONUS 50€+1% de lo invertido los primeros 90 días (inversión mínima 1000€)

🎁 Peerberry BONUS 0,5% de lo invertido los primeros 3 meses

🎁 Reinvest24 BONUS 10€

🎁 Urbanitae BONUS 1% de la primera inversión

🎁 Viainvest BONUS 15€ (inversión mínima 50€)

Carmen Corral

Invierto en crowdlending desde hace más de 3 años.  Este tipo de inversión fue el primero que incorporé a mi cartera, por su sencillez. Aquí y en el canal de YouTube hablo sobre mis inversiones y noticias de crowdlending.

Esta entrada tiene 14 comentarios

  1. Fran Garcia

    Si no tienes en Mintos más de 50.000€ no hace falta declarar?

    1. CarmenCorral

      Hola, Hay que declarar cualquier cantidad que se invierta en Mintos y en cualquier otra plataforma de crowdlending, desde 1 euro. Sin embargo, no habrá que presentar el Modelo 720 o Declaración de Bienes en el Extranjero si tienes menos de 50.000 euros en el extranjero, en total.

    2. Antonio

      Hola. Hay una consulta vinculante a la AEAT, la número V1342-18 referente a la obligación de presentar el Modelo 720 y dice lo siguiente «De conformidad con el citado artículo 42 ter. apartado 1.ii del RGAT, la cesión a terceros de capitales propios solo será objeto de declaración en el modelo 720 cuando dicha cesión sea instrumentalizada mediante valores representativos de la misma. Por tanto, si la participación en los préstamos en los que invierte el consultante a través de la plataforma de financiación participativa extranjera no está representada por valores, no
      estará obligado a presentar el modelo 720 por las cantidades invertidas en dichos préstamos.
      Por otra parte, en relación los importes existentes en la entidad extranjera que gestiona
      la plataforma, pertenecientes al consultante, que no estén invertidos en préstamos,
      incluidos en la cuenta ómnibus, habrán de declararse por su correspondientes saldos a
      31 de Diciembre o medio del último trimestre, en aplicación de lo previsto en el artículo
      42.bis del RGAT, salvo que los mismos no superen los 50.000 euros. La información
      a suministrar, en su caso, será la prevista en el apartado 2 de dicho artículo.

      Así que, salvo que los importes no invertidos en prestamos (Cash Drag) sumen mas de 50.000€ o que los prestamos estén representados por títulos, no habría obligación de presentar el Modelo 720.

      1. CarmenCorral

        Muchísimas gracias Antonio por tu aportación, muy valiosa para la comunidad. Gracias.

  2. victor

    Hola, tengo una duda, he invertido en Viventor , he recibido intereses, pero como posiblemente conozcas ha habido plataformas que no estan devolviendo los prestamos como es el caso de Monify o Atlantis Financiers ¿puedo compensar esas perdidas de capital? figuran como fondos en transito pero llevan varios meses. Y a mi me parece que no los voy a recuperar.

    1. CarmenCorral

      Hola Victor, En principio para compensar las perdidas de capital hay que esperar a que la perdida esté confirmada. Por ahora el dinero de Viventor está en tránsito.

      1. Victor

        Muchas gracias por tu respuesta, imaginaba que efectivamente habrá que esperar a que se materialice la perdida, y cuando esto ocurra ¿Qué habrá que hacer? restarlo a las ganancias de intereses, o ¿existe una casilla específica para incluir estas perdidas?

        También tengo otra duda, ¿durante un tiempo Viventor realizó mal los cálculos de los intereses de demora y nos estaba pagando intereses de demora por todo el capital del préstamo , en vez de pagarlos por el capital que restaba por amortizar. Cuando se dió cuenta del error que había cometido sustrajo de los intereses la cantidad correspondiente para compensar su error. En el informe fiscal de viventor aparece una cifra negativa en un apartado que llama correcciones, ¿Qué debo hacer con esa cifra? restarla a los intereses o ponerla en alguna casilla especifica de la declaración.

        Perdona si son muchas preguntas pero espero que con tu experiencia puedas ayudarme y aclarar mis dudas.
        También agradecerte y felicitarte, ya que eres un gran apoyo para los que nos aventuramos a lanzarnos en los prestamos P2P.

        1. CarmenCorral

          Con respecto a las perdidas, no sé cómo aparece exactamente en la declaración de la renta.

          La correcciones de Viventor si no están aplicadas en el total habrá que restarlas. Si no tienes claro si, en la cifra que vas a tomar para la declaración, estas están aplicadas o no, te recomiendo que les escribas para que te lo confirmen. Ellos te pueden ayudar mejor que nadie.

          Muchísimas gracias por tu apoyo y por seguir el blog.
          Un saludo, Carmen

  3. Carlota

    En que seccion de la Renta se debe declarar los rendimentos de Bondora si son inferiores a 50.000 ?
    No he entendido.

    1. CarmenCorral

      En el apartado de intereses del capital, es el mismo apartado que para declarar los intereses que se reciben de una cuenta de ahorro.

  4. Carlota

    Muchas gracias
    Tendré de buscar en donde se queda exactamente esa línea ya que es la primera vez que lo voy a hacer.
    Supongo que tendrá opción de rellenar lo que ya ha sido retenido si la cuenta está en el extranjero para que no haya dupla tributación .. o en caso de que ya haya retención es en otro sitio ? ..
    Muchas gracias
    Y felicitaciones por la página web
    la única que contesta realmente a estas cuestiones

    Felices Fiestas 2021

    1. CarmenCorral

      Hola, Los intereses por crowdlending se declaran en capital mobiliario en la misma casilla que los interes obtenidos en cuentas de ahora. Hay pocas plataformas europeas que retenga impuestos directamente. En general, en las plataformas fuera de España que lo hacen, lo más sencillo sería presentar certificado de domicilio fiscal para que no retengan directamente y luego declararlos. Sino deberías de consultar los criterios de doble imposición entre países.

  5. Ruben

    Hola. No es exactamente lo mismo, pero en caso de crowdfunding en empresas extranjeras, sabe si es necesario presentar el modelo D-5A para cada inversión en no cotizadas además del 720 en caso de que corresponda? Muchas gracias y feliz año!

    1. CarmenCorral

      Hola Ruben, No sabría responderte a esa pregunta desconozco cómo funciona el crowdfunding.

Deja una respuesta